Impôt foncier pour les biens immobiliers : coût annuel de ton premier logement

Impôt foncier pour les biens immobiliers – Toute personne possédant un bien immobilier ou un appartement doit payer un impôt foncier. Selon l’endroit où tu as acheté ton premier appartement ou ton premier bien immobilier, l’impôt foncier varie en fonction de l’État ou de la commune. Mais quel est le montant de l’impôt foncier que je dois payer au final ? Apprends ici tout ce qu’il faut savoir sur le coût de l’impôt foncier.

Pourquoi dois-je payer l’impôt foncier ?

L’impôt foncier taxe en général la propriété. Contrairement à l’impôt sur les mutations foncières, qui ne s’applique qu’une seule fois lors de l’achat d’un logement, l’impôt foncier est prélevé jusqu’à quatre fois par an. Pour les locataires, l’impôt foncier ne représente pas de coûts supplémentaires, car il fait partie des frais d’exploitation qui peuvent être répercutés sur le locataire. L’impôt foncier est calculé en fonction de la surface ou de la valeur et des taux de prélèvement individuels des communes. Il existe en outre deux types d’impôt foncier.

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Deux types d’impôts fonciers :

  • Impôt foncier « A » : biens immobiliers destinés à l’exploitation agricole et forestière
  • Taxe foncière « B » : autres terrains bâtis et constructibles

Impôt foncier B : facteurs

Les biens immobiliers, comme ton premier appartement acheté en tant qu’investissement, sont donc toujours soumis à l’impôt foncier B. Cependant, l’impôt foncier n’a pas une valeur déterminée, mais il existe de nombreux facteurs qui influencent l’impôt foncier B, comme le taux de prélèvement de chaque commune, l’État ou le type de bien immobilier.

Les facteurs qui influencent l’impôt foncier sont

  • Perception selon la valeur des biens immobiliers (valeur unitaire = valeur des biens immobiliers)
  • Taux de prélèvement individuel de la commune
  • État fédéral
  • Type de bien immobilier

Comment l’impôt foncier B est-il calculé ?

Heureusement, l’impôt foncier est facile à calculer. Le ratio des valeurs unitaires doit toujours tenir compte de la valeur du terrain, qui baisse ou diminue selon qu’il est bâti ou non. La valeur unitaire calculée est d’abord multipliée par un facteur uniforme, le coefficient de l’impôt foncier, qui est à son tour multiplié par le taux de prélèvement communal.

Voici la formule de calcul en bref :

Valeur unitaire x coefficient de l’impôt foncier x taux de prélèvement communal = taux de l’impôt foncier

Digression sur le taux de prélèvement : qu’est-ce que c’est ?

Le taux de prélèvement pour le calcul de l’impôt foncier est fixé par chaque commune elle-même et varie donc dans tout le pays. Il varie de 0% à 1,050%.

Mesure de l’impôt foncier : qu’est-ce que c’est ?

Le taux de l’impôt foncier est valable pour toute l’Allemagne, mais une distinction est faite entre les anciens et les nouveaux Länder. Souvent, le chiffre n’est pas exprimé en %, mais en pour mille, c’est-à-dire en ‰.

Anciens Länder

Voici en bref comment est mesuré l’indice de l’impôt foncier dans les anciens Länder :

  • Maisons individuelles jusqu’à ~ 38.347 euros : 0,26%.
  • Maisons individuelles au-dessus : 0,35
  • Maison jumelée : 0,31
  • Autres logements en propriété : 0,35%.

Nouveaux Länder

Voici les mesures des nouveaux Länder :

jusqu’à 25.000 > 25 000 à 1 million > 1 million
Bâtiments anciens sans maisons individuelles 1,0% 1,0% 1,0%
Nouvelles constructions sans maisons individuelles 0,8% 0,7% 0,6%
Maisons unifamiliales anciennes jusqu’à 15.338,76 euros de valeur unitaire 1,0% 0,8% 0,6%
montant dépassant 1,0% 1,0% 1,0%
Maisons unifamiliales Nouvelles constructions jusqu’à 15.338,76 euros de valeur unitaire 0,8% 0,6% 0,5%
montant dépassant 0,8% 0,7% 0,6%
terrain non bâti 1,0% 1,0% 0,6%

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